A jegybank alapvető feladata, hogy figyelemmel kísérje a fizetési és elszámolási rendszerek működését, e rendszerek biztonságos és hatékony működésének, illetve a fizetési forgalom zavartalan lebonyolításának elősegítése érdekében. A pénzügyi közvetítő rendszer intézményei jogszabálykövető magatartásának erősítése hozzájárul a fizetési forgalom hatékonyságához és a fizetési megbízások kiszámítható teljesítéséhez. A pénzforgalmi kockázatok kezelésével a jegybanki ellenőrzés erősíti a fizetési és elszámolási rendszerek, és ezen keresztül az egész pénzforgalmi infrastruktúra stabilitását.
A jegybanki helyszíni ellenőrzés a Magyar Nemzeti Bankról szóló törvény felhatalmazásán alapul. A pénzforgalmi helyszíni ellenőrzés e törvény előírásainak betartására, a jegybank engedélyezési hatáskörébe tartozó elszámolásforgalom és a pénzfeldolgozási tevékenység végzésének feltételeire, valamint az MNB elnöke rendeleteinek betartására terjed ki.
A pénzfeldolgozást kiegészítő pénzügyi szolgáltatásként végzőknél a pénzmosás és terrorizmus finanszírozásának megelőzésére és megakadályozására vonatkozó jogszabályok betartásának ellenőrzése ugyancsak a jegybank feladata, mellyel az MNB részt vesz a pénzügyi bűnözés visszaszorításában.
A független jegybanki ellenőrzések célja, hogy a vizsgált intézmények a feltárt hibákat javítsák, illetve a jegybanki előírásokat betartsák. Az ellenőrzés során az ellenőrzött intézmények számviteli és nyilvántartási rendszereiből, szabályozottságából, folyamatainak áttekintéséből, fizetési forgalmának elemzéséből von le következtetést a revízió. A vizsgálati jelentésben rögzített megállapításokat tételes, vagy mintavételes ellenőrzéseken alapuló hibafeltárás támasztja alá.
Az adott évben ellenőrzésre kerülő intézmények körét és tevékenységeket a jegybank a kockázatokat hordozó pénzforgalmi területekre – a pénzforgalmi előírások betartására, a pénzforgalmi adatszolgáltatások minőségére és a készpénz újra forgalomba hozatalára - vonatkozó információk értékelése és a korábbi ellenőrzések tapasztalatainak figyelembevételével választja ki.
Az egységes szemléletű jegybanki helyszíni ellenőrzést az általános vizsgálati szempontok biztosítják. Az egyes intézmények helyszíni ellenőrzési programja, a rendelkezésre álló jegybanki információk alapján, speciális vizsgálati szempontokkal is kiegészülhet.
A független jegybanki ellenőrzés végrehajtása egységes módszerek alapján az egyenlő elbírálás elve szerint zajlik. Az MNB jogosult az ellenőrzés során adatok, beszámolók, mérlegek, bizonylatok és egyéb dokumentumok vizsgálatára.
A feltárt hibák javítását a jegybank - szükség esetén utóvizsgálat elrendelésével is – nyomon követi.