Ezúton tájékoztatjuk a hitelintézeteket és a befektetési vállalkozásokat, hogy az Európai Bankhatóság (European Banking Authority: továbbiakban EBA) 2013. október 30-án közzétette honlapján a megterhelt eszközökkel (asset encumbrance) kapcsolatos adatszolgáltatási követelményeket tartalmazó Adatszolgáltatási végrehajtás-technikai standard végső tervezetét.

Jelen ITS a hitelintézetekre és a befektetési vállalkozásokra vonatkozó egységes európai szabálykönyv (EU Single Rulebook in banking) részét képezi a tőkekövetelménnyel (COREP), a pénzügyi információkkal (FINREP), az ingatlanfedezetű hitelekből származó veszteségekkel (IP losses), a nagykockázati kitettségekkel (LE), a likviditási és stabil forrásellátottsággal, a tőkeáttételi rátával, valamint a nem teljesítő kitettségekkel és átstrukturált kitettségekkel kapcsolatos ITS-ek mellett.

Az ITS a következő három fő részből áll:

  • a normaszöveg, amely tartalmazza az adatszolgáltatási táblák jelentési gyakoriságát és az alkalmazandó arányossági kritériumokat,

  • a megterhelt eszközök fogalma és a fogalomnak megfelelő eszköztípusok tételes  meghatározása, az adatszolgáltatási táblák, a kitöltési előírások, továbbá széleskörű információk a megterhelt eszközökkel kapcsolatos adatszolgáltatás bevezetésének elősegítése céljából,

  • az informatikai fejlesztéshez szükséges technikai specifikációkat, formátumokat és az intézmény adatbázisában használható egységes fogalomrendszert tartalmazó Adatmodell (DPM), továbbá az ellenőrzési szabályok.

Jogszabályi háttér és következő lépések:

Az ITS az 575/2013/EU rendelet (CRR) alapján került kialakításra. A végső standard jóváhagyás céljából az Európai Bizottság részére megküldésre került és jóváhagyás után az EU tagállamokban közvetlenül alkalmazandó.

Az ITS arányossági alapelveket határoz meg azért, hogy azon kisebb intézmények esetében, ahol a megterhelt eszközök szintje nem lényeges, csak az alaptáblát jelentsék, és az indokoltnál nagyobb adatszolgáltatási többletterhük ne keletkezzen.

A megterhelt eszközökkel kapcsolatos ITS 2014. június 30-ával kerül bevezetésre azon nagy intézményeknél, amelyek mérlegfőösszege a 30 milliárd EUR-t meghaladja. Egyéb intézmények esetében az első adatszolgáltatás dátuma 2014. december 31.

A következő lépés a megterhelt eszközökkel kapcsolatos ajánlás kidolgozása, amely az egyértelmű és következetes közzétételi követelmény alapját fogja képezni. Az ajánlással kapcsolatos konzultációs anyagot az EBA előreláthatólag a következő hónapban teszi közzé.

A végső verzió 2014 júniusában kerül publikálásra, és egy év múlva felülvizsgálatra kerül.

Ez a felülvizsgálat lesz az alapja - a megterhelt eszközökkel kapcsolatos - az EBA által 2016-tól bevezetendő szélesebb körű közzétételeknek.

A fentiekkel kapcsolatos dokumentumok az EBA oldalán a következő elérési útvonalon találhatók meg:

http://www.eba.europa.eu/-/eba-publishes-final-draft-technical-standards-on-asset-encumbrance