Az EBA ITS v2.5.0.1 változásai az ITS v2.4.1.1-hez képest
(A 2.5.0.1 verzió 2016.12.31. vonatkozási időponttól érvényes.)
A dokumentum a jelenleg érvényes EBA ITS v2.4.1.1. taxonómia verzióhoz (érvényes 2016.09.30. vonatkozási időponttól) viszonyított változásokat foglalja össze. A 2016. december 31. vonatkozási időponttól érvényes EBA ITS v2.5.0.1. taxonómia verzió 2016. március 8-án került publikálásra az EBA honlapján:
A 680/2014/EU Bizottsági rendeletet módosító final draft ITS-t az EBA a honlapján publikálta:
Az egyes jelentések változásai
COREP (régi verzió száma: 2.2.1, új verzió száma: 2.2.2):
Szavatoló tőke (Own Funds) adatok vonatkozásában:
1. C_02.00 tábla:
- új sorok: 555, 556, 557
555 |
___Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára |
556 |
____Tájékoztató adat : kollektív befektetési formák, amelyek kizárólag tőzsdén forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba fektetnek |
557 |
____Tájékoztató adat : kollektív befektetési formák, amelyek kizárólag részvényekbe vagy vegyes instrumentumokba fektetnek |
2. C_04.00 tábla:
- új sor: 910
910 |
_A teljes tőke hiánya tekintetbe véve a Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke követelményt |
3. C_07.00.A-001 - C_07.00.A-017 tábla:
- új sor: 015 (ebből: nemteljesítő kitettségek)
4. C_07.00.B-001 - C_07.00.B-017 tábla:
- új sor: 015 (ebből: nemteljesítő kitettségek)
5. C_09.03 tábla:
- megszűnik (Tábla megnevezése: „A lényeges hitelkockázati kitettségek ország szerinti megoszlása az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer számolása céljából (CR GB 3)”)
6. C_09.04 tábla:
- új tábla: „Az anticiklikus tőkepuffer számolása tekintetében lényeges hitelkockázati kitettségek országok szerinti megoszlása és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer ráta”
7. C_15.00 tábla:
- A tábla szerkezete nem változott, azonban a kitöltési előírásokban pontosításra került, hogy a december 31-re vonatkozó jelentésben a teljes naptári érvre (január 1. - december 31.) vonatkozó veszteség adatokat kell jelenteni:
„Loss data reported as of 30 June shall refer to the period 1 January until 30 June and loss data reported as of 31 December shall refer to the whole calendar year.”
8. C_18.00-001 – C_18.00-026 tábla:
- törölt sor: 340. Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára
9. C_21.00-001 - C_21.00-044 tábla:
- törölt sor: 080. Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára
FINREP (régi verzió száma: 2.1.4., új verzió száma: 2.1.5.):
Tartalmi változás
1. F_02.00 tábla
- új sorok: 085, 145
085 |
_Kötelezettségekhez kapcsolódó kamatbevételek |
145 |
_(Eszközökhöz kapcsolódó kamatráfordítások) |
Technikai változások, megnevezés pontosítások, amelyek a kitöltést nem érintik
1. F_10.00 tábla
- Változott a 021 oszlop megnevezése: „Piaci árazás szerinti (Piaci modell alapú) érték” -ról „Piaci érték”-re.
2. F_17.02 tábla:
- 10. oszlop megnevezése változott: „A konszolidáció számviteli köre [könyv szerinti érték]” helyett. „A konszolidáció számviteli köre [nominális érték]”.
3. F_31.02 tábla
- Változott a 080. sor megnevezése :
Régi: „Értékvesztett hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, nemteljesítő garanciákra és nemteljesítő kötelezettségvállalásokra képzett értékvesztés és céltartalék növekedése vagy (-) csökkenése az időszak alatt” -ról
Új: „Nemteljesítő hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokra, nemteljesítő garanciákra és nemteljesítő kötelezettségvállalásokra képzett értékvesztés, hitelkockázat miatti valósérték-változás és céltartalék növekedése vagy (-) csökkenése az időszak alatt”-ra
FP - Funding Plan változásai (verzió száma: 1.0.0)
Tartalmi változás
1. P_01.01 tábla
Változik a 010. sor tartalma: „Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben” -re.
Ez a sor nem tartalmazza az egyéb látra szóló betéteket. (EBA Q&A: 2015_1936)
A 060. és 130. sorokban az értékvesztést kell jelenteni negatív előjellel és nem az értékvesztett állományt. Erre vonatkozó EBA validációs szabály: v4391_s.
P_01.01060 |
1.3.1.** |
____1.3.1.*.1.-ből: Értékvesztett hitelek Értékvesztés (tájékoztató adat) |
P_01.01130 |
1.4.1.** |
____1.4.1.*.1.-ből: Értékvesztett hitelek Értékvesztés (tájékoztató adat) |
Technikai változás
2. P_02.06 tábla:
Egy sor helye és sorszáma a hierarchiában megváltozott: 049. sor ”Betétek - a határidős devizaügyletek és keresztdevizás csereügyletek hatása nélkül” sor a 040. sor fölé került a 039. sorszámmal, így a betétek hierarchiája (040-080 sorok) a táblázatban az előző verzióhoz képest logikusabb lett.
Az ismétlőblokkban a „Jelentős kitettség pénzneme” mögötti kódtár kis mértékben változott, két új, hazai viszonylatban nem releváns devizanem (Belorusz rubel és Zambiai Kwacha) került be. Tekintettel arra, hogy a kódtár értékkészletében bekövetkezett változás nem igényli a hazai adaptálást, a kódtár nem kerül frissítésre.
SBP Benchmarking változásai (verzió száma: 1.0.3)
A 2017. évi benchmarking feladathoz kapcsolódó (vonatkozási idő: 2016. év vége) RTS és ITS tervezetet az EBA a honlapján publikálta:
Tartalmi változás
1. C_101.00, C_102.00, C_103.00 tábla:
- a hitelezési kockázatokhoz kapcsolódó táblák alábontásra kerültek a hitelkockázat típusa szerint (összesen, hitelkockázat és nyitvaszállítások, valamint partnerkockázat):
o C_101.00-010, C_101.00-020, C_101.00-030
o C_102.00-010, C_102.00-020, C_102.00-030
o C_103.00-010, C_103.00-020, C_103.00-030
További változás a Piaci kockázat táblákat érinti, amely a magyar hitelintézetek esetében nem releváns.
LE (Large Exposure)
Nem változik.
AE (Asset Encumbrance)
Nem változik.
LCR DA
Nem változik.
NSFR
Nem változik.
ALMM
Nem változik.
Tekintettel arra, hogy a devizanemek kódtár értékkészletében bekövetkezett változás (két új, hazai viszonylatban nem releváns devizanem bekerülése) nem igényli a hazai adaptálást, az Asset Encumbrance (AE), ALMM, LCR DA, NSFR jelentések devizakódtárát az MNB nem bővíti.
Budapest, 2016. december 7.
Magyar Nemzeti Bank