Tisztelt Adatszolgáltatók!

Tájékoztatjuk Önöket, hogy a mai naptól elérhetővé váltak a Magyar Nemzeti Bank Kihelyezett Adatküldő Programjában (KAP) a 680/2014/EU adatszolgáltatási végrehajtás-technikai sztenderd (ITS) COREP, COREP-LCR, COREP-LE, COREP-NSFR, FINREP és AE (Megterhelt Eszközök - Asset Encumbrance) jelentések 2014. december 31-i vonatkozási időpontra küldendő táblái.

Az EBA által kiadott DPM újabb verziója (DPM 2.2) alapján a KAP-ban szereplő ITS jelentéscsomagok az alábbi módosításokat tartalmazzák: 

  • új jelentéscsomag került bevezetésre (Megterhelt Eszközök - Asset Encumbrance, rövid név: AE)
    A megterhelt eszközökre vonatkozó egyedi és konszolidált szintű adatszolgáltatást első alkalommal 2014.12.31. vonatkozási időpontra kell teljesíteni. Az adatszolgáltatási kötelezettség negyedéves (F32.01- F32.04, F33 és F35), féléves (F36.01-F36.02) és éves (F34.) gyakoriságú táblákat tartalmaz, így a 2014. év végére vonatkozó első jelentésben az összes táblát küldeni kell. Az  F33., F34. és F36.01-F36.02 táblákhoz küszöbérték kapcsolódik, azaz kitöltésük nem kötelező azon adatszolgáltatók részére, amelyek teljesítik az alábbi 2 feltételt (ez esetben üresen kell hagyni a táblákat):

a)   az intézmény összes eszköze kisebb mint 30 milliárd EUR, ahol az Összes eszköz= {F32.01,r010;c010} + {F32.01,r010;c060}

b)   az intézmény megterhelési aránya kisebb mint 15%, ahol

Megterhelési arány = (a megterhelt eszközök és biztosítékok könyv szerinti értéke) / (eszközök és biztosítékok összesen)

Kóddal:({F32.01,r010;c010}+{F32.02;r130;c010}) / ({F32.01;r010;c010}+{F32.01;r010;c060}+{F32.02;r130;c010}+{F32.02;r130;c040})

  • a módosított FINREP jelentéscsomagban

    • az IFRS és a national GAAP sorok és oszlopok egyaránt szerepelnek, azonban a national GAAP sorok és oszlopok tilos mezők, amelyeket nem kell kitölteni (korábban, a 2014. szeptember 30-ra vonatkozó FINREP táblák a national GAAP sorokat és oszlopokat egyáltalán nem tartalmazták),

    • az F_18 és F_19 táblák megnevezései angolról magyarra változtak

    • az F_01.01 tábla 010 sorának megnevezése „Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló betétek”-re módosult (sorkód: F_01.01010), 

    • az F_07.00 tábla 110-es oszlop 010-050 sorai tilos cellákra változtak,

    • az F_16.07.A, illetve F_16.07.B táblákban új, „Egyéb” sor került beszúrásra 145-ös sorszámmal (új sorkódok: F_16.07.A145, F_16.07.B145),

  • a módosított COREP jelentéscsomagban

    • a C_01.00 tábla 350-es és 400-as sorainak megnevezése megváltozott (sorkódok: C_01.00350, C_01.00400),

    • új C_06.01 tábla került bevezetésre (a csoportszintű szavatolótőke-megfelelés néhány oszlopának összegzése),

    • a C_06.00 tábla kódja C_06.02 kódra változott,

    • a C_22.00 táblából a 260-as sor ("Lett lat") törlésre került (sorkód: C_22.00260),

    • a C_08.01.A táblában a 260-as oszlop 040 – 060 soraiban a tilos mező feloldásra került,

    • a C_12.00 tábla 360-as oszlop 110-240 sorai tilos cellákra változtak (sorkódok: C_12.00110, C_12.00120, C_12.00130, C_12.00140, C_12.00150, C_12.00160, C_12.00170, C_12.00180, C_12.00190, C_12.00200, C_12.00210, C_12.00220, C_12.00230),

  • néhány ellenőrző szabály változás történt,melyet a honlapon január 12-én már publikáltunk

  • a fentieken túlmenően néhány sor/oszlop megnevezés pontosítás történt az előző verzióban használt kifejezésekhez képest, amelyek azonban a táblák tartalmát nem érintik.

Megjegyzés: a “Funding Plans” jelentéscsomagban szereplő táblákat az EBA honlapján közzétett DPM 2.2 már tartalmazza, de implementálásukra 2015. év során MNB rendeletben kerül sor.

A 2.2 taxonómia verzió szerinti táblákat első alkalommal, a 2014. december 31-re vonatkozó adatszolgáltatásban kell használni.

A verzióváltás következtében változtak a jelentésekhez tartozó ellenőrző (validációs) szabályok is.

A validációs szabályok az Információk pénzügyi szolgáltatóknak/ Adatszolgáltatás/ Hitelintézetek és az Információk pénzügyi szolgáltatóknak/ Adatszolgáltatás/ Befektetési szolgáltatók oldalakon a 4.2.1 A CRR adatszolgáltatási ITS ellenőrző validációs szabályai menü pontban érhetők el.

Budapest, 2015.01.20.

Magyar Nemzeti Bank

Statisztikai igazgatóság