Tartós Befektetési Számla
nyomtatásTartós Befektetési Számla
A Tartós Befektetési Számla a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén kedvezményesen adózó lehetőség. Részben vagy egészben mentesülhet az elért hozamok utáni adó megfizetése alól. Ez a konstrukció akkor jó választás Önnek, amennyiben közép-, illetve hosszú távon (legalább 3-5 év) szeretné befektetni pénzét.
Az első év az úgynevezett gyűjtő év. Csak ebben az évben van lehetősége befizetéseket tejesíteni a számlán. Ez az időszak nem számít bele a befektetési időszakba. A befizetési időszak minden esetben a számlanyitási év december 31. napján zárul. A következő év január 1. napjától indul a megtakarítási időszak. Egy évben egy szolgáltatónál egy TBSZ számlát nyithat.
Abban az esetben, ha Ön:
- a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, a hozam után 15% kamatadót köteles fizetnie;
- a megtakarítási időszak 3-5. év végéig vesz ki a számláról, a hozam után 10% adót kell fizetnie;
- 5. év végét követően szeretne pénzt kivenni, azt adómentesen megteheti.
Minden esetben Önnek kell bevallani és befizetni az adót.
A személyi jövedelemadóról szóló törvény értelmében TBSZ vezetésére vonatkozó szerződés hitelintézettel, illetve befektetési szolgáltatóval köthető.
Kétféle TBSZ nyitható: az egyiken csak lekötött betét helyezhető el, ez a Tartós Befektetési Betétszámla (TBBSZ). A másikon értékpapír típusú befektetések (például: részvény, befektetési jegy, kötvény) tarthatók, ez a Tartós Befektetési Értékpapírszámla (TBÉSZ). A két számlatípus között nincs átjárhatóság, de Ön megnyithatja egyszerre akár mindkét számlát is. A szerződéskötés feltétele, hogy Ön a számlanyitáskor befizessen minimum 25000 forintot vagy annak megfelelő külföldi fizető eszközt (például eurót).
Bizonyos feltételek mellett a TBSZ tulajdonosa átviheti a számlán nyilvántartott teljes összegeket, eszközöket más szolgáltatóhoz anélkül, hogy az a lekötési időszak megszakításának minősülne. A részletekről érdeklődjön szolgáltatójánál.
Miért jó ez Önnek?
- Befektetési termékek széles köréből választhat.
- Akár adómentes is lehet.
- TBSZ-t egy időben több számlavezetőnél is nyithat.
A 3. év letelte előtti kivét esetén 15%, míg a 3. év után, de az 5. év letelte után az 5. év leteltéig 10% adófizetési kötelezettség terheli a megtakarítás hozamát.
Részfeltörésre a számla élettatama alatt csak egyszer, a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, a december 31-i állapotra vonatkozóan van lehetőség. Minden egyéb esetben a számláról történő kivonás az adott TBSZ megszűnését vonja maga után.
Utolsó frissítés: 2020. február 4.