2021. december 16.
Az Európai Bankhatóság (EBA) közzétette felülvizsgált iránymutatásait a hitelintézetek és a pénzügyi intézmények pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni küzdelemmel (AML/CFT) kapcsolatos kötelezettségeinek való megfelelése kockázatalapú felügyeletéről. Az iránymutatások meghatározzák a felügyeletek által annak érdekében teendő lépéseket, hogy biztosítsák szektoruk megfelelő AML/CFT ellenőrzését, továbbá támogassák az eredményes ML/TF kockázatkezelési politikák és eljárások hitelintézetek és pénzügyi intézmények általi alkalmazását. Az EBA úgy döntött, hogy aktualizálja és megerősíti ezen iránymutatásokat, figyelembe véve azon megállapításokat, amelyek az illetékes hatóságok AML/CFT felügyeleti megközelítéseire vonatkozó, folyamatban lévő munkájából származnak. E megállapítások arra utalnak, hogy néhány illetékes hatóság számára az AML/CFT felügyelet kockázatalapú megközelítésének végrehajtása komoly kihívást jelent.
A felülvizsgált iránymutatások a kockázatalapú AML/CFT felügyelet meglévő négylépéses megközelítésén alapulnak, és további útmutatással szolgálnak az ML/TF kockázatértékelésekre vonatkozóan, ideértve a szektorális kockázatértékelést. Ugyancsak segítik a felügyeleteket, hogy a leghatékonyabb eszközöket válasszák felügyeleti céljaik eléréséhez, például olyan helyzetekben, amikor jogsértéseket és gyengeségeket azonosítottak az intézmények rendszereiben és ellenőrzési keretrendszerében, továbbá hangsúlyozzák az együttműködés fontosságát az AML/CFT felügyeletek és más érdekeltek között, ideértve a prudenciális felügyeleti hatóságokat, pénzügyi információs egységeket (FIU) és adóhatóságokat. Ez az együttműködés történhet például AML/CFT kollégiumokban. Ezek olyan állandó struktúrák, amelyek összehozzák az AML/CFT felügyeleteket azzal a céllal, hogy információt cseréljenek a határokon átnyúlóan legalább három tagállamban működő intézményekre vonatkozóan (az AML/CFT kollégiumokról szóló további magyarázat a vonatkozó adatlapokon található).
A hatálybalépéssel az iránymutatások elő fogják mozdítani a felügyeleti gyakorlatok nagyobb konvergenciáját az EU-ban, és ennek eredményeként hozzá fognak járulni Európa AML/CFT védelmének további erősítéséhez az új jogszabályi keret hatályba lépését megelőzően.
Jogalap és háttér
Az (EU) 2015/849 (AMLD) irányelv az EU AML/CFT rendszerének középpontjába helyezi a kockázatalapú megközelítést. Az AMLD 48. cikkének (10) bekezdése megbízza az EBA-t, hogy illetékes hatóságoknak címzett iránymutatásokat adjon ki a felügyelet kockázatalapú megközelítésének jellemzőire, valamint a kockázatalapú felügyelet esetén teendő lépésekre vonatkozóan.
A kockázatalapú felügyeletre vonatkozó első iránymutatásokat az európai felügyeleti hatóságok (EFH-k) 2016-ban adták ki. Az első iránymutatások létrehozták az AML/CFT felügyelet kockázatalapú megközelítésének közös értelmezését, továbbá meghatározták azokat a lépéseket is, amelyeket a felügyeleteknek meg kell tenniük a felügyelet kockázatérzékeny alapon történő elvégzéséhez. Az EFH-k ML/TF kockázati faktorokról szóló iránymutatásaival együtt átalakították az EU-ban alkalmazott AML/CFT felügyelet módját. A felülvizsgált iránymutatások figyelembe veszik az uniós jogi keretben az eredeti iránymutatások első kiadása óta hatályba lépett változásokat, valamint a Pénzügyi Akciócsoport (FATF) és a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) e témában kiadott új nemzetközi útmutatását.
Az EBA 2021 márciusa és júniusa között konzultált ezen iránymutatásokról. A 2021 júniusában közzétett 2021/13 sz. különjelentésében az Európai Számvevőszék nagyobb következetességet követelt a felügyelethez való AML/CFT megközelítésben, és elismerte ezen iránymutatások 2021 vége előtti kiadásának prioritását.
DOKUMENTUMOK
Az AML FT felügyelethez való kockázatalapú megközelítés jellemzőire vonatkozó iránymutatások
AML/CFT felügyeleti kollégiumok adatlapjai
Adatlap az EBA-nak az AML/CFT kollégiumok működése figyelemmel követéséhez való hozzáállásáról
Az EBA angol nyelvű közleménye
LINKEK
Kockázatalapú felügyeletről szóló iránymutatások (átdolgozott)