Az Európai Unióban a hitelintézetek prudenciális szabályait részben az Európai Parlament és Tanács hitelintézetekre vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU rendelete (CRR), részben a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek prudenciális felügyeletéről szóló 2013/36/EU irányelve (CRD) tartalmazza. A CRR az EU valamennyi tagállamában, így Magyarországon is közvetlenül hatályos, így nem kell külön hazai jogszabályban implementálni. A CRR alapvetően a tőkemegfelelés, a nagykockázat-vállalás, a likviditás, a nyilvánosságra hozatal és a tőkeáttétel szabályait tartalmazza. A CRD részben a hitelintézeti törvényben, részben az MNB törvényben került Magyarországon implementálásra, és többek között ez tartalmazza a hitelintézetek alapítására, határon átnyúló tevékenységére, felügyeletére, vállalatirányítására, és az alkalmazandó tőkepufferekre vonatkozó előírásokat. A CRD-hez és a CRR-hez is számos EU Bizottsági rendelet kapcsolódik, amelyek tovább finomítják az alapszabályokat. Az MNB a honlapján közzétett információkkal segíti a hazai intézmények CRD-hez és CRR-hez kapcsolódó jogalkalmazási gyakorlatát.
Jogszabályok (CRD, CRR)
CRR/CRD felülvizsgálat
A CRD módosításának főbb tárgykörei:
- harmadik országbeli fióktelepekre vonatkozó szabályozás harmonizálása,
- felügyeleti hatáskörök bővítése a befolyásoló részesedésszerzés és elidegenítés, az állományok átruházása, valamint az egyesülések és szétválások kapcsán,
- fit and proper szabályok,
- ESG kockázatok kezelése, értékelése és nyilvánosságra hozatala,
- egyéb módosítások (pl. felügyeleti függetlenség, output floor bevezetése miatt szükséges módosítások, nyilvánosságra hozatal, supervisory benchmarking).
A CRR módosításának főbb tárgykörei:
- az output floor bevezetése,
- a működési kockázati tőkekövetelmény számításának megújítása,
- a hitelkockázati sztenderd módszer felülvizsgálata,
- a belső modellek használatán alapuló hitelkockázati módszertan felülvizsgálata,
- a piaci kockázati keretrendszer pontosításai,
- az ESG kockázat fogalmának, valamint a kapcsolódó adatszolgáltatás és nyilvánosságra hozatal bevezetése,
- a szanálási vonatkozású daisy chain javaslat,
- egyéb módosítások (szavatoló tőke és prudenciális konszolidáció, hitelkockázat-mérséklési technikák, CVA kockázati keretrendszer, tőkeáttételi ráta, nyilvánosságra hozatal, valamint a kisméretű és nem összetett intézmény fogalmának pontosítása).
A javaslatok teljes szövege az alábbi linkeken érhető el:
CRR/CRD módosítások
2020. június 26-án megjelentek az Európai Unió Hivatalos Lapjában a CRR Covid19-világjárvánnyal összefüggő módosításai, amelyek főszabály szerint 2020. június 27-től alkalmazandók. A módosító rendelet az alábbi linken érhető el:
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/HU/TXT/?qid=1593505132299&uri=CELEX:32020R0873
2019. június 7-én megjelentek a CRR-t, a CRD-t, a BRRD-t, valamint az SRMR-t érintő módosítások. A CRR és CRD ezen módosításának fő témakörei a tőkeáttételi és az NSFR mutató szabályainak a véglegezése, a piaci- és partnerkockázati, valamint a központi szerződő felekkel (CCP) szembeni kitettségek kockázati súlyozásának felülvizsgálata, illetve az arányosság elvén alapuló, a kisebb intézményekre való egyszerűbb szabályrendszer kialakítása. A módosítások az alábbi linken érhetőek el:
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ:L:2019:150:TOC
2019. április 17-én megjelent az 575/2013/EU rendeletnek a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó minimális veszteségfedezet tekintetében történő módosításáról szóló (EU) 2019/630 európai parlamenti és tanácsi rendelet:
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?qid=1560239104248&uri=CELEX:32019R0630
2017. decemberben az EU Hivatalos Lapjában közzétett és 2018. januártól alkalmazandó (gyorsított eljárásban elfogadott) CRR módosítás az IFRS9 témakörében:
Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/2395 rendelete az 575/2013/EU rendeletnek az IFRS 9 nemzetközi pénzügyi beszámolási standard bevezetése által a szavatolótőkére gyakorolt hatás enyhítésére, valamint egyes, a közszektorral szembeni, bármely tagállam pénznemében denominált kitettségek nagykockázat-vállalásként való kezelésére szolgáló átmeneti intézkedések tekintetében történő módosításáról