2026. január 26.

Az Európai Bankhatóság (EBA) a mai napon tett közzé egy a banki könyv kamatkockázati (IRRBB) hőtérképének (banking book (IRRBB) Heatmap) közép- és hosszútávú célkitűzéseiről szóló jelentést, amely az intézmények és felügyelők számára fontos észrevételeket és javaslatokat tartalmazza.

Az IRRBB felügyeleti ellenőrző vizsgálatait követően 2024. januárban az EBA nyilvánosságra hozta a hőtérképét, felvázolva egy ütemtervet az IRRBB monitoringra vonatkozóan, amely rövid-, közép-, és hosszútávú fókuszterületekre irányul.

A mai jelentés az IRRBB hőtérképben meghatározott közép- és hosszútávú célokhoz kapcsolódó mérföldköveket tárgyalja, építve első fáziseredményeire. Ez utóbbit a hőtérkép végrehajtásáról szóló, a rövid és középtávú célkitűzéseket bemutató első jelentés (IRRBB Heatmap implementation report) mutatta be, amelyet 2025. februárjában adtak ki.

A jelen kiadvány analitikus elemzést tartalmaz, bemutatja az észrevételeket és javaslatokat több területre vonatkozóan – ezeknek célja a felügyeleti párbeszéd és az intézményi gyakorlatok támogatása. Minden javaslatot arányos módon kell alkalmazni, úgy, hogy az tükrözze az adott intézmény méretet, összetettségét, kockázati profilját, illetve üzleti modelljét. Fontos kiemelni, hogy a jelentés nem vezet be új szabályozási követelményeket.

Kulcsfontosságú fókuszterületek

I. A felügyeleti kiugró érték teszt (Supervisory outliers test – SOT) elemzése: Az eredmények azt sugallják, hogy fokozatosan igazodtak a bankok kockázatkezelési gyakorlatai az új kamatkörnyezethez. A kiugró értékek száma mindkét metrikát véve javult, míg a gazdasági tőkeértékben (Economic Value of Equity – ΔEVE) és a nettó kamatbevételben (Net Interest Income – ΔNII) végbement változások továbbra is aszimmetrikus hatást mutatnak.

II. Az öt éves plafon monitoringja. Az öt éves plafon továbbra is az egységes kezelést szolgáló referenciaértékként működik, azonban hatása limitált az eddigi mérések szerint. Az EBA azt javasolja, hogy ettől a felügyeleti alapértéktől való bármely eltérést felügyelői jóváhagyást igényeljen, a 3. pillér szerint közzétett Q&A 2023_6807-tel összhangban.

III. A kereskedelmi felár modellezése. A változatlan spread modellezést továbbra is széles körben alkalmazzák a legtöbb termék esetében. Viselkedési jellemzőik miatt a le nem járó betétek (non-maturing deposits – NMD-k) kivételt képzenek ez alól. Az NMD-kre vonatkozó útmutató csak azokra a termékekre alkalmazandó, amelyeknél a viselkedési jellemzők lényegesek.

IV. A banki könyvi hitelkockázati felár kockázat (Credit Spread Risk in the Banking Book – CSRBB) számításába bevont termékek köre. A jelenlegi gyakorlatok továbbra is heterogének. Az intézményeknek arra kell törekedniük, hogy egységes keretet alkalmazzanak mind az EVE, mind a NII mutatók tekintetében, illetve arra, hogy kerüljék az eszközök előzetes kizárását.

V. Fedezeti stratégia. A kamatcsere ügylet (Interest Rate Swap – IRS) továbbra is a legfőbb derivatív eszköz, amit az IRRBB-kitettség mérséklésére használnak, legfőként az SOT megsértésekre vonatkozóan az ΔEVE esetében. A fedezet meghatározásának összhangban kell lenni a termék jellemzőivel, a gazdasági fedezeti keretrendszereknek jól irányítottnak kell lenniük, és a hatékonyságot rendszeres visszatesztelés (back-testing) és dokumentáció révén szükséges bizonyítani.

Jogalap, háttér és következő lépések

  1. Az IRRBB szabályozási keretrendszert megerősítették az alábbiak az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kiadásával:

· A Bizottság (EU) 2024/856 felhatalmazáson alapuló rendelete (a SOT-ra vonatkozó szabályozástechnikai standardok (Regulatory Technical Standards, RTS),

· A Bizottság (EU) 2024/857 felhatalmazáson alapuló rendelete (a sztenderd módszerre (SA – Standardised Approach) vonatkozó RTS), amely 2024. április 24-én került kiadásra.

· A bizottság (EU) 2024/855 végrehajtási rendelete (Commission Implementing Regulation (EU) 2024/855), amely módosította a jelentésre vonatkozó ITS-t (Implementing Technical Standards, ITS), és amely 2024. március 15-én került kiadásra.

  1. Az EBA IRRBB-re és CSRBB-re vonatkozó iránymutatásainak legújabb verziói teljes mértékben alkalmazhatóak EU-szerte, 2023. december 31-e óta.
  1. Az IRRBB bevezetésének folyamatos monitoringja továbbra is szerves részét képzi az EBA felügyeleti kötelezettségeinek. Ennek célja, hogy biztosítsák az uniós törvények következetes betartatását, illetve hogy előmozdítsák a közös felügyeleti megközelítéseket és gyakorlatokat.

Dokumentumok

Jelentés az IRRBB hőtérkép bevezetéséről (második fázis – közép- és hosszútávú akcióterv)

Kapcsolódó tartalmak

A felügyeleti felülvizsgálat és kiértékelési folyamat (Supervisory Review and Evaluation Process – SREP) és a 2. pillér

Sajtókapcsolatok

Franca Rosa Congiu, press@eba.europa.eu +33 1 86 52 7052