2025 április 25.

Az Európai Bankhatóság (EBA) nyilvánosságra hozta az ESG adatplatformját, amely létre hozza az ESG kockázatok nyomon követésére szolgáló átfogó keretrendszert, és lehetővé teszi a centralizált hozzáférést az összehasonlítható éghajlati kockázati mutatókhoz. Ez az adatplatform viszonyítási pontokat biztosít és elősegíti az átállási és fizikai klímakockázatokhoz kapcsolódó kockázati tényezők értékelését és nyomon követését az EU/EGT bankrendszerében. Az ESG adatplatform a bankok által a 3. pillér szerinti ESG közzétételek részeként szolgáltatott információkon alapul.

Az ESG adatplatform az átállási és a fizikai kockázatok szempontjából egyaránt lefedi az éghajlati kockázatokat. Az indikátorok bemutatják a zöld finanszírozás spektrumát az EU Taxonómiához való igazodás alapján, valamint azon túlmutatóan is, figyelembe véve az intézmények által alkalmazott belső zöld finanszírozási definíciókat is.

Az adatok jelentős kitettséget mutatnak (a legtöbb országban 70% feletti) az EU/EGT bankok részéről olyan vállalatokkal szemben, amelyek az éghajlatváltozáshoz nagymértékben hozzájáruló ágazatokban működnek. Ez jelentős éghajlatváltozással kapcsolatos átállási kockázatnak való kitettséget jelenthet, különösen akkor, ha a vállalatokat a fenntarthatósági célkitűzésekkel kapcsolatos szabályozási előírások érintik, és szükségessé válik a technológiai átállásba való beruházás, vagy ha a fogyasztói preferenciák változása érinti őket. Az ezekben az ágazatokban tevékenykedő vállalatokat természetesen eltérő mértékben érinthetik ezek a kockázatok, és az összesített adatok nem képesek tükrözni az egyéni különbségeket vagy a már megtett átállási intézkedéseket.

A fizikai kockázathoz kapcsolódó mutatók átlagosan 30% alatti kitettséget mutatnak magas fizikai kockázatoknak kitett területeken a legtöbb országban. Azonban a különböző földrajzi helyeken az adatok nyilvánosságra hozatalának részletessége, valamint az értékelési módszerek intézményenként eltérőek. A mutatók az intézmények által közzétett adatokra épülnek, amelyek az ilyen típusú kockázati kitettségek és az ilyen típusú kockázatnak kitett földrajzi területek saját, intézményi értékelését tükrözik.

Az adatplatform tartalmaz az ingatlanfedezettel biztosított kitettségekre vonatkozó specifikus mutatókat is, amelyek szerint az uniós ingatlanhitelek megközelítőleg fele az energiahatékonyság szempontjából a két legjobb kategóriába tartozik (200 kWh/m2 alatti energiafelhasználású fedezetek). Ez az ingatlanfedezetekhez kapcsolódó viszonylag alacsony átállási kockázatra utalhat. A bankok azonban arról számoltak be, hogy az energiahatékonysági adatok tekintetében nagyrészt helyettesítő adatokra és becslésekre támaszkodnak, ezért ezeket az adatokat óvatosan kell értelmezni.

Végezetül a platform olyan mutatókat is tartalmaz, amely az EU/EGT bankoknak az EU Taxonómiának való megfelelését, illetve az azon túli elvárásokhoz való igazodást mutatják be. Míg a Zöld Eszközarány (Green Asset Ratio - GAR) továbbra is alacsony, átlagosan valamivel 3% alatt marad, az EU/EGT bankok és országok között jelentős szórás tapasztalható. A mutató jelenlegi alacsony szintje részben magának a mutató szerkezetének is köszönhető. A hitelügyletre kalkulált GAR, amely a mutató számlálóját és nevezőjét összehangolja, magasabb szintet mutat. A mutató alacsony szintje annak is köszönhető, hogy a gazdaság még mindig átalakulóban van, és ebben a szakaszban kevés tevékenység képes igazodni az EU Taxonómia kritériumaihoz. Az értelmezés megkönnyítése érdekében a GAR-számokat további mutatók egészítik ki, amelyek részletesebb képet adnak az egyes típusú ügyfeleknek nyújtott hitelekre, bemutatják az EU Taxonómia kritériumai alapján értékelhető kitettségek körét, valamint az EU Taxonómiától eltérő kritériumok alapján nyújtott zöld hitelek mértékét.

Jogalap, háttér és következő lépések

Az ESG kockázati mutatók nyomon követésére szolgáló keretrendszer kialakítása támogatja a Bizottság azon célkitűzését, hogy az éghajlattal kapcsolatos pénzügyi stabilitási kockázatokat rendszerszinten kövessék nyomon. Az ESG kockázati mutatókat az EBA alapító rendeletének (EU 1093/201/EU rendelet) 29. cikke f) pontja alapján dolgozták ki, amely előírja az EBA számára, hogy az ENSZ Éghajlatváltozási Keretegyezményéhez csatolt Párizsi Megállapodás figyelembevételével hozzon létre egy felügyeleti rendszert a környezeti, társadalmi és irányítással kapcsolatos kockázatok értékelésére.

A mutatók a bankok által közzétett, a 3. pillérhez tartozó ESG-adatok alapján épülnek fel, 2023. december 31-i és 2024. június 30-i referenciaidőponttal.

Az EBA a mutatókat idővel rendszeresen frissíteni és fejleszteni kívánja. Tekintettel arra, hogy a 3. pillér közzétételi sablonjai jelenleg felülvizsgálat alatt állnak, a grafikonok és mutatók a jövőbeni frissített verziókban módosulhatnak. Ez különösen az EU Taxonómia megfeleléshez kapcsolódó mutatókra vonatkozik (a vonatkozó szabályozásokban a GAR-ra vonatkozó bármely változás tükröződni fog az ESG kockázatok nyomon követésére szolgáló eszköz, azaz az ESG adatplatform jövőbeli frissítéseiben).

Az EBA angol nyelvű közleménye