2022. október 20.

Az Európai Bankhatóság (EBA) felülvizsgálta és közzétette a banki könyvben szereplő pozíciók kamatlábkockázatának (IRRBB) kezelését célzó keretrendszer technikai szempontjait meghatározó végleges iránymutatást, valamint az ezekhez kapcsolódó szabályozástechnikai standardtervezeteket (RTS). Ezek a szabályozási eszközök teljessé teszik az IRRBB-re vonatkozó bázeli standardok uniós jogba történő beillesztését, és különös fontossággal bírnak, tekintettel a jelenlegi kamatkörnyezetre. Ezenkívül az EBA szoros figyelemmel fogja követni a végrehajtásukat, általánosabban pedig azt a hatást, amelyet a kialakuló kamatlábak gyakorolnak az IRRBB uniós intézmények általi kezelésére és más vonatkozó prudenciális szempontokra.

A nem kereskedési könyvi tevékenységekből eredő kamatlábkockázatok (IRRBB) és a nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó hitelfelár-kockázatok (CSRBB) kezelésére vonatkozó iránymutatás a jelenleg hatályos, 2018-ban közzétett "A nem kereskedési tevékenységekből származó kamatlábkockázat kezelésének technikai szempontjairól szóló iránymutatás a felügyeleti felülvizsgálati eljárás (SREP) keretében” c. dokumentum  helyébe lép. Miközben biztosítja a jelenlegi iránymutatás folytonosságát, az aktualizált iránymutatás új szempontokat tartalmaz, különösen az IRRBB kezelését szolgáló nem kielégítő belső modellek azonosítását, valamint a CSRBB értékelését és ellenőrzését szolgáló kritériumokat illetően. Az EBA tüzetesen vizsgálni fogja az iránymutatás egyes specifikus vonatkozásait, különösen a lejárattal nem rendelkező betétek átárazási futamidejének 5 éves maximum értéke esetén, azzal a céllal, hogy felmérje a nem tervezett és nem kívánt hatásokat, valamint a banki üzletágakban és termékekben alkalmazott átárazási megközelítéseket. Az iránymutatás 2023. június 30-tól lesz hatályos, kivéve a CSRBB-re vonatkozó részt, amelyet 2023. december 31-től kell alkalmazni.

Az IRRBB standard módszerére vonatkozó végleges RTS-tervezet meghatározzák azokat a kritériumokat, amelyek alapján értékelni kell a kamatlábak lehetséges változásaiból eredő banki könyvi kockázatokat, mind a gazdasági tőkeértéket (EVE), mind a nettó kamatjövedelmet (NII) illetően.  Az RTS magában foglalja a kisebb és nem komplex intézmények által használható egyszerűsített standard módszer ismertetését is. A végleges RTS-tervezet tartalmazza azokat a viselkedési modellekre vonatkozó felülvizsgált küszöbértékeket, amelyek a standard módszer megkötéseivel és feltételezéseivel együtt alkalmazandók. A jövőben az EBA szorosan figyelemmel kíséri e küszöbértékek kalibrációját.

Az IRRBB felügyeleti kiugró érték tesztjeiről (SOT) szóló végleges szabályozástechnikai standardtervezet meghatározza a modellezési és parametrikus feltevéseket, valamint a felügyeleti sokkforgatókönyveket azon intézmények azonosítása érdekében, amelyeknél az EVE a Tier 1 tőke több mint 15%-ával csökkenne, továbbá, annak értékelésére, hogy csökkent-e a nettó kamatbevétel olyan nagy mértékben, amely felügyeleti intézkedéseket igényel. Az EBA szorosan figyelemmel fog követni több szempontot, különösen az újraszabályozott alsó korlátot az SOT-ben.

Jogalap és háttér

Ezeket az RTS-tervezeteket és iránymutatást a tőkekövetelményekről szóló irányelv (CRD V) 84. cikkének (5) és (6) bekezdése, valamint 98. cikkének (5a) bekezdése alapján dolgozták ki. Az IRRBB kezelésének aktualizált kereteit, beleértve az EBA-ra ruházott egyes mandátumokat is, a 2016-os bázeli IRRBB standardok alapján dolgozták ki. Az aktualizált iránymutatások hatályba lépését követően a meglévő iránymutatások hatályon kívül kerülnek.

DOKUMENTUMOK

LINKEK